Сколько в 2023 году придется заплатить налог за авто, как это сделать и как посчитать размер фискального взноса при расчете транспортного налога.
В конце 2022 года автолюбителей России взбудоражила новость о якобы, имеющихся планах властей поднять размер транспортного налога. Информация оказалась не соответствующей истине. Транспортный налог даже немного снизился для отдельных категорий автомобилей.
Из чего складывается транспортный налог в 2023
Налог на транспортные средства регламентирован главой 28 НК РФ. Его величина складывается из трех составляющих:
- Ставка налога (величина определяемая на местном уровне, которая при этом не может быть ниже чем в 10 раз, чем закрепленная в Налоговом кодексе);
- Налоговая база (за единицу взята одна лошадиная сила);
- Повышающие коэффициенты, на которые влияют стоимость и возраст автомобиля.
Ставка налога определяется органами власти краев и областей Российской Федерации. Вносить изменения в нее могут только депутаты региональных парламентов.
Налоговая база – это еще один ключевой элемент, который влияет на размер фискального сбора. За единицу измерения принята одна лошадиная сила. Иными словами, чем большей мощностью обладает ваш автомобиль, тем больший налог придется заплатить.
Как вычисляется транспортный налог
Налоговая инспекция приводит официальную формулу расчета транспортного налога.
Размер налога = ставка налога * налоговую базу * повышающий коэффициент * (количество месяцев владения /12)
Повышающие коэффициенты закреплены в Федеральном фискальном законодательстве.
| Возраст от 2 до 3 лет. | Возраст от года до 2 лет. | Не более года | Не более 5 лет. | Не более 10 лет. | Не более 20 лет | |
| От 3 до 5 млн руб. | 1,1 | 1,3 | 1,5 | |||
| От 5 до 10 млн ру. | 2 | |||||
| От 10 до 15 млн руб. | 3 | |||||
| От 15 млн руб. | 3 |
Ставка транспортного налога по регионам
Северо-Западный федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 14 | 25 | 30 | 50 |
| Вологодская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 или 15 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Центральный Федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 30 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Калужская область | 5 или 10 | 20 или 25 | 45 или 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| Ярославская область | 13,1 или 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
| г. Москва | 12 | 25 или 35 | 45 или 50 | 65 или 75 | 150 |
Южный федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 0 или 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Республика Калмыкия | |||||
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
| Республика Северная Осетия-Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 8 или 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
Приволжский федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 15 или 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 10 или 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Чувашская Республика | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 |
| Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 или 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Саратовская область | 14 или 16 | 30 или 32 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 24 или 33 | 43 | 75 | 150 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
Уральский федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| Ханты-Мансийский автономный | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
Сибирский федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Республика Алтай | от 8 до 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Республика Бурятия | от 8 до 10,3 | от 15,7 до 19 | от22,9 до 27,8 | от 34,3 до 41,7 | от 68,7 до 83,4 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | от 15 до 30 | от 30 до 60 | от 75 до 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
Дальневосточный федеральный округ
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Приморский край. | от 6 до 18 | от 9,1 до 26 | от 14 до 42 | от 18 до 75 | от 45 до 150 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Камчатская область | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Еврейская автономная область | 6,6 или 8,8 | 14 или 16 | 32,4 или 44 | 52 или 64,8 | 109,2 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Регион | Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
| Крым | от 2,5 о 5 | от 3,5 до 7 | от 7,5 до 15 | от 10 до 20 | от 25 до 50 |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Кто может не платить транспортный налог
За некоторые категории автомобилей не нужно платить транспортный налог. Об этом говорится в главном фискальном документе страны.
Среди них:
- легковые авто, оборудованные ручным управлением (для использования инвалидами);
- легковые авто до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- автомобили, находящиеся в угоне (при наличии соответствующей справки из полиции).
Льготы на транспортный налог
Некоторым категориям граждан государство предоставляет льготы на транспортный налог. Самая распространенная группа граждан это пенсионеры. Есть и другие категории, но единого федерального списка освобожденных от уплаты фискального сбора за «железного коня» нет.
Дело в том, что право освободить (полностью или частично) от уплаты транспортного налога отдано на откуп регионам. Поэтому есть два эффективных пути узнать положено ли вам это налоговое послабление или нет: обращение в налоговую инспекцию по месту жительства и использование специального сервиса официального сервиса фискальной службы.
Если с личным обращением все понятно, то использование сервиса требует разъяснений.
Для начала, вам нужно зайти в соответствующий раздел официального сайта ФНС.
Далее заполните форму как показано на скриншоте:
- выберите «транспортный налог» в правой колонке
- ниже налоговый период (год, за который нужно заплатить фискальный сбор)
- еще ниже — свой регион
- начните вводить город
- нажмите кнопку «Найти»
После нажатия кнопки «Найти» появится поле, там нужно перейти по ссылке «Подробнее».
В появившейся форме откройте вкладку «Региональные льготы» и поставьте галочку напротив пункта «Физическое лицо». Кликните кнопку «Показать» после этого система покажет все категории льготников, которые закреплены в местном законодательстве.
Когда и как платить налог
Основанием для уплаты налога является уведомление, которое инспекторы должны прислать собственнику транспортного средства.
Бумага высылается Почтой России за 30 дней до срока уплаты фискального сбора. Срок, когда нужно внести деньги за «железного коня» в бюджет — не позднее 1 февраля.
Многие автолюбители при этом жалуются, что не получают уведомления. К сожалению, потерявшаяся бумага не является основание для неуплаты налога. Поэтому если вы ее не получили, обращайтесь в налоговую инспекцию по месту жительства.
Тоже самое нужно сделать, если в уведомлении содержатся ошибки или неточности. К бланку прилагается специальное заявление, которое нужно заполнить, указав все огрехи документа и отправить в фискальное ведомство.
Амнистия на транспортный налог в 2023 году
Первого января текущего года правительство Российской Федерации объявило налоговую амнистию. Однако, это коснется далеко не всех, а только тех граждан, долги по имущественным налогам которых возникли до 1 января 2015 года. Транспортный налог входит в пул фискальных платежей, долги по которым признаны безнадежными и списаны.
Закон, регламентирующий процедуру был оперативно принят Госдумой сразу в трех чтениях.
Списание задолженности с граждан и ИП будет производиться в одностороннем порядке. Это означает, что никаких документов и заявлений в налоговые органы нести не нужно.
Налоговики, в свою очередь, не станут предупреждать о списании долгов. Но всю информацию можно будет отследить в «Личном кабинете налогоплательщика».
